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　　轉自：央視財經

　　為進一步加強會計師事務所從事證券服務業務監督管理，規范會計師事務所從事證券服務業務備案行為，財政部、中國證監會對《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法》（財會〔2020〕11號）進行了修訂，研究起草了《會計師事務所從事證券服務業務備案管理辦法（修訂征求意見稿）》。

　　主要修訂內容：

　　一是完善備案要求，加強對執業質量的關注引導。優化首次備案要求，提出會計師事務所從事證券服務業務首次備案的5方面要求，引導會計師事務所加強一體化管理和質量管理，提升職業責任風險承擔能力，強化信用約束。

　　二是完善管理閉環，加強對會計師事務所從事證券服務業務的全流程監管。完善重大事項備案、年度備案要求，在首次備案基礎上關注會計師事務所是否持續符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實現進出有序，并通過聯合核驗等方式維護備案嚴肅性、提升監管有效性。

　　三是加強同《中華人民共和國注冊會計師法》《中華人民共和國證券法》以及《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》（財政部令第97 號）、《會計師事務所從事證券服務業務信息披露規定》（財會〔2023〕10號）等的銜接協調，對有關附件樣式、備案信息填報流程以及文字表述等作了修改完善。